Возможность возместить подоходный налог за обучение – хорошее подспорье студенту или его родителям. Чтобы это сделать, необходимо собрать пакет документов, написать заявление и заполнить справку по форме 3-НДФЛ. Как составить декларацию на возврат налога за учебу, более подробно узнаете в статье.
Содержание
Как правильно составить декларацию на возврат налога за учебу
Получить вычет можно при оплате своего образования и детей. Оплачиваться может обучение в вузе, автошколе, детском саду и других образовательных заведениях. Главное условие – наличие лицензии на оказание соответствующих услуг.
При оформлении возврата подоходного налога за учебу необходимо соблюдать следующие требования:
- очная форма (обучение детей, братьев/сестер или подопечных);
- любая форма занятий (при собственном обучении);
- возраст не старше 24 лет.
Для справки! Вычет за курсы и занятия детей и опекаемых составляет 50 тыс. руб. в год, а за свою учебу и братьев, сестер – 120 тысяч рублей.
Для заполнения декларации понадобятся следующие документы:
- Паспорт.
- Справка о заработной плате (2-НДФЛ).
- Лицензия и свидетельство (подтверждающие деятельность учреждения).
- Договор с учебным заведением (если изменилась стоимость оплаты или данные организации, необходимо приложить копию приказа, например от ректора института).
- Бумаги, подтверждающие оплату.
- Реквизиты счета, на которые будут переводиться средства.
Заполнить налоговую форму на возмещение можно несколькими способами:
+7 (812) 425 6761 - Санкт-Петербург и обл.
8 (800) 350 8362 - Другие регионы РФ
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!
- от руки на бумажном бланке;
- через специальную программу на компьютере;
- онлайн через кабинет налогоплательщика (при помощи Госуслуг).
Еще можно обратиться за бухгалтерской помощью в специализированные фирмы, которые составят и сдадут документ самостоятельно.
Важно! Заполняемый бланк должен быть соответствовать всем актуальным изменениям Налогового кодекса. В противном случае его могут вернуть для исправлений.
В заявлении на возмещение НДФЛ нужно также указать расчетный счет для перевода средств. Вернуть 13 процентов за учебу можно в течение 3 лет с момента первого внесения платы.
Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета за обучение
Заполнить декларацию на возврат денег за учебу можно двумя способами: вручную и электронно. Начнем с образца заявления, который заполняется от руки. Чтобы документ не вернулся из-за допущенных ошибок, нужно внимательно и правильно заполнять все поля каждой страницы в следующем порядке:
- Титульный лист;
- Лист А;
- Лист Е1;
- Раздел 2;
- Раздел 1.
Заполнение титульного листа заключается в следующих пунктах:
- Фамилия, имя, отчество.
- Дата и место рождения.
- Паспортные данные (полностью, код вида документа 21).
- ИНН.
- Номер контактного телефона (ввели с 2019 года).
- Период, за который подается декларация (ставится цифра 34 и год направления бумаги).
- Номер корректировки формы (если подается первый раз, ставится 000).
- Код налоговой инспекции (четыре первые цифры с ИНН).
- Код страны и категория плательщика (РФ – 643 и 760)
- Статус гражданина (в форме обычно есть подсказка).
На этом титульный лист окончен, переходим к листу А, здесь указывают следующие данные:
- Ставку НДФЛ (строка 010).
- Код дохода гражданина 06 (стр. 020).
- Сведения о месте работы (стр. 030–060).
- Сумма заработанных средств за год и сумма дохода, которую облагают подоходным налогом (стр. 090–100).
Всю эту информацию можно получить из справки 2-НДФЛ, которая подается в ИФНС в тот год, когда оформляются бумаги на возврат денег за обучение. Далее на очереди лист Е1. В нем должны присутствовать следующие сведения:
- Сумма, потраченная на оплату обучения за период, когда оформляется декларация (стр. 120).
- Средства социального вычета из 3 пункта данного листа (могут быть равны 120 тысячам рублей, но не превышать эту цифру, стр. 170).
- Общая сумма соцвыплат (равна предыдущему пункту, стр. 180).
- Общий расчет стандартного и социального вычета (сумма строк 070–080).
- 2 пункт заполняется только в случае оплаты обучения ребенка.
Пошаговое заполнение раздела 2:
Строки | Сведения |
001 | 13 % |
002 | 3 |
010 и 030 | Сумма с листа А строка 070 |
040 | Цифра лист Е1 пункт 4 |
060 | Число стр. 030 – число стр. 040 (если получится отрицательное число, то ставится просто 0) |
070 | Сумму из стр. 060 умножить на 13 % |
080 | Цифра стр. 100 лист А |
120 | стр.070 – стр. 080 |
131 | То же, что и в стр. 120 |
140 | Стр. 080 – стр. 070 (число не должно превышать стр. 080) |
Построчное заполнение раздела 1:
Строка | Что нужно вписать |
010 | 2 |
020 | 182 1 01 02010 01 1000 10 |
030 | Код ОКТМО из справки (2-НДФЛ) |
040 | 0 |
050 | Сумма возврата (стр. 140 раздел 2) |
Важно! Форма заполняется печатными буквами и цифрами, которые вписываются по одному в клетку, знаки препинания ставятся также в отдельную клетку.
Далее рассмотрим, как пошагово заполнять налоговую декларацию на возврат денег за обучение электронным способом через специальную программу. Для этого нужно:
- Запустить программу, кликнув значок на рабочем столе.
- В правом углу выбрать функцию «Задание условий».
- Указать тип декларации 3-НДФЛ.
- Если это первое заполнение, то номер корректировки ставится 0.
- Нажать функцию «Номер инспекции», выйдет окошко, где будут коды, нужно выбрать две цифры своего региона.
- Далее идут реквизиты налоговой инспекции.
- Признак плательщика – «иное лицо».
- В строке «Имеются доходы» поставить галочку на справке о доходах.
- В графе «Доверенность» выбрать «лично» или «по доверенности».
- Далее переходим в следующие меню – «Сведения о декларанте».
- Первая часть раздела: ФИО, дата и место рождения.
- В строке документ поставить вид «паспорт» и цифру 21.
- Все данные паспорта (номер, серия, орган и дата выдачи).
- Далее переходим к разделу «доход».
- Выбираем одно из цветных чисел «13».
- В строке «Источники» нажимаем «+».
- Открывается форма, которая заполняется по справке 2-НДФЛ.
- Ставим галочку напротив «Расчет стандартных выплат» (к соцвыплатам будет добавлен вычет за обучение детей).
- Далее также нажимается «+».
- Указываем информацию о зарплате, ставим код «2000» и размер доходов.
- Если сумма во всех месяцах одинаковая, то она просто дублируется дальше.
- Заполняется строка: «Облагаемые доходы, начисленный и удержанный налог».
- Переходим в раздел вычетов.
- Выбираем «Социальные».
- Поставить галочку напротив «Предоставляется».
- В последнем пункте указывается сумма, уплаченная за обучение.
- Нажимаем «Проверить», затем «Просмотр» и «Сохранить».
Для справки! Заполненные документы отправляются в инспекцию через кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Можно распечатать форму и отправить ее почтой, предварительно заверив у нотариуса.
До какого числа можно сдать декларацию на возврат подоходного налога
Срок подачи формы 3-НДФЛ о доходах за 2018 год должен быть сдан до 30.04. 2019 года. Налоги физических лиц удерживаются с заработной платы автоматически, но в некоторых случаях физлица должны сами рассчитать и подать бумаги в инспекцию.
Внимание! Штраф за неуплату подоходных отчислений – 20 % от суммы сокрытого дохода.
Если документы заполнены без ошибок и подлежат рассмотрению, то уведомление о переводе средств должно прийти по истечении 3 месяцев.
Советы и рекомендации
Если при заполнении заявления на возврат налога за обучение возникли проблемы, стоит обратиться в специальную бухгалтерскую фирму, где не только заполнят форму без ошибок, но при наличии доверенности и необходимых документов сдадут ее в налоговую. Главное, при оформлении возврата на получение денег за учебу сохранить все платежные документы, чтобы доказать факт оплаты.
Стоит заранее подготовить и подать декларацию, чтобы не опоздать с обращением и не получить штраф.
+7 (812) 425 6761 - Санкт-Петербург и обл.
8 (800) 350 8362 - Другие регионы РФ
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!