Как правильно сделать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

В законе РФ предусмотрен возврат налога при покупке квартиры в ипотеку, возвращают и проценты по ней.

Оформляют компенсацию после получения акта передачи имущества в собственность. Существуют определенные условия и правила для вычета.

Законодательство

НК позволяет вернуть налоговый вычет за приобретение имущества в кредит наравне с покупателями за наличный расчет. Главное – это соответствие всем требованиям, применяемым для каждого гражданина, желающего получить имущественный налог:

1. Статья 220 НК сообщает, что налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ.
2. Подпункты 3 и 4 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса позволяют вернуть часть госпошлины за покупку жилья в кредит и ипотечным процентам.
3. Размер выплачиваемых средств установлен пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса.
4. Согласно подпункту 4 п. 1 ст. 220 НК вычет возвращают после рефинансирования двух кредитов.
5. Опираясь на п. 5 ст. 220 НК, военный вправе получить средства при приобретении квартиры в кредит (учитывается сумма без выделенной бюджетной доли).

Важно! Вернуть могут процент только по тем заемным средствам, которые были выданы с помощью ипотеки. Материнский капитал и другие субсидии из бюджета возвращению не подлежат.

Что из себя представляет возврат налога при покупке квартиры в ипотеку?

Возврат НДФЛ за приобретение ипотечной недвижимости представляет два вида выплат: гражданин, покупая жилье, получает компенсацию за тело кредита и по его уплаченным процентам. Установленный лимит на получение средств за банковский заем не должен превышать 2 миллионов рублей, а за начисленные проценты — 3 млн рублей.

Внимание! Документы на получение налога за ипотеку подают на следующий год после регистрации права собственности, на процентные средства претендуют до получения свидетельства.

Кто имеет право

Вернуть вычет имеет право любой человек — гражданин Российской Федерации с официальным местом работы, ежемесячно выплачивающий 13 % со своего дохода.

Хотя пенсионеры не платят подоходный налог, они могут оформить льготу, если квартира приобретена за 3 года до выхода на пенсию.

Если жилплощадь куплена до 1 января 2014 года и заемщик состоит в официальном браке, то сумму возвращения НДФЛ можно удвоить: купленное имущество — совместно нажитое, претендовать на денежные средства вправе оба супруга независимо от того, кто вписан в договор ипотечного кредитования.

Куда обращаться

Получатель может обратиться за возвратом налога в три организации:

1. ИФНС по месту прописки гражданина. В первую очередь необходимо подать заявление и декларацию для получения разрешения на выплаты, а потом уже донести оставшийся пакет бумаг.
2. Портал «Госуслуги». Оформляется заявка в личном кабинете. Главный плюс варианта — отслеживание статуса документов.
3. Многофункциональный центр. Основное преимущество – бумаги подаются в любой центр без привязки к месту жительства.

Условия, когда можно получить

Существуют определенные условия для компенсации 13 % за покупку квартиры в ипотеку:

1. Заявитель должен быть гражданином РФ (человеку без гражданства банк кредит не даст).
2. Официальное трудоустройство (для удержания и оплаты 13 %).
3. Средства на покупку дома — свои или заемные (материнский капитал и другие бюджетные субсидии возврату не подлежат).
4. Приобретаемое имущество должно находиться на территории Российской Федерации.
5. Кредит обязательно должен быть целевой (например: ипотека для покупки жилья).
6. Удержание подоходного налога с зарплаты производилось не менее 3 лет.

Если жилплощадь приобретена до 1 января 2014 года, то претендовать на вычет можно только один раз. Но если покупка совершена в 2014 или последующих годах, то возвращать налоговые средства можно с двух и более объектов недвижимости, взятых под ипотеку.

Например: гражданин приобрел жилье в ипотеку в 2015 году, но через некоторое время продал квартиру и купил новую в кредит. Часть вычета за прошлую покупку он получил, значит, остаток он получит после регистрации жилплощади в собственность. Размер средств ограничен: не больше установленного законом лимита 13 % от 2 миллионов в совокупности с двух сделок купли-продажи.

Для справки! Это распространяется на деньги, оформленные на тело кредита. Проценты во второй раз вернуть не получится.

За сколько лет

Срок возвращения процентов по ипотеке законом не ограничен, гражданин имеет право подать заявление на возмещение средств в любое удобное для него время. Основное условие — полное соответствие заявителем требованиям для получения выплат. Воспользоваться услугой можно только однажды.

Заемщик вправе вернуть уплаченные проценты, оформлять выплаты он может каждый год либо единовременно за определенный период, но общая сумма не должна превышать 390 тысяч руб. (т.е. 13 % от 3 млн рублей).

Как вернуть проценты за прошлые годы

Осуществить возврат процентов по ипотечному кредиту можно за предыдущие 3 года до подачи заявления гражданином. Делаем вывод: срок давности возврата составляет этот же период. Однако есть нюанс.

Если за выплатами обратились пенсионер или молодая мама в декрете, то им будет отказано: эти люди находятся на обеспечении у государства (пенсия и пособие по уходу за ребенком). С таких доходов налоги не удерживают, а значит, и возврат денег им не положен.

Получать же средства можно на протяжении длительного периода.

Чтобы получить деньги за прошлые годы, нужно взять справку в банке об оплаченных заемщиком процентах. На основании этого документа производятся все необходимые расчеты с разбивкой суммы на несколько лет.

При рефинансировании ипотеки

Рефинансирование ипотеки – это, по сути, получение нового целевого кредита взамен уже имеющегося, но на более выгодных условиях. После процедуры разрешается получить налоговый вычет можно с двух ипотечных кредитов, но в договоре о новом займе должно быть указано его целевое назначение (перекредитование старого).

При подаче документов на выплаты по второй ипотеке необходимо предъявить старый и новый кредитный договоры вне зависимости, были получены выплаты по первому займу или нет.

Созаемщику с покупки жилья

Согласно законодательству РФ, созаемщики имеют право на возмещение средств от стоимости доли жилья и распределение вычета за уплаченные проценты в любом размере. Главное условие – подтверждение факта оплаты.

Если платеж за ипотеку вносился от имени одного заемщика (собственника), а оплачивали оба, то доказать факт погашения можно с помощью доверенности, где указывается, что гражданин передал определенную сумму основному созаемщику на погашение долга.

Для справки! Заверения у нотариуса бумага не требует.

Размер подоходного налога зависит от величины долей, принадлежащих совладельцам. Если же созаемщики супруги и решили поделить НДФЛ пополам, то им нужно написать заявление, где будет указанно распределение расходов 50х50. Идентичный документ потребуется для получения выплат по процентам.

При несданном доме

Получить имущественный вычет можно только после подписания акта о передаче жилья в собственность. Отсюда следует, если договор о долевом строительстве был заключен в 2015 году, а акт приема-передачи подписан в 2016, то декларацию подают в будущем году.

Вернуть деньги можно не только покупая готовое имущество, но и пока оно строится. Необходимо учесть, что поучить налоговые выплаты можно как за квартиру в новостройке, так и за ремонтные работы после ее сдачи в эксплуатацию.

Внимание! Чтобы получить вычет за потраченные на ремонт средства нужно, подтвердить сей факт документально. Например: предоставить в налоговую чеки, квитанции и другие платежные документы.

Инструкция, как оформить налоговый вычет по ипотечному кредиту

Чтобы оформить подоходный налог на приобретенное в ипотеку имущество, необходимо придерживаться пошаговой инструкции. Отступление от одного из пунктов может привести к отказу в выплатах.

Шаг первый. Для получения денег необходимо собрать ряд документов и снять копии. Предоставлять бумаги по двум вычетам (тело кредита и проценты) в ФНС можно только в том случае, если заработок и уплаченные по нему проценты составляют нужную сумму.

Шаг второй. Подавать собранные документы можно тремя основными способами: лично, по почте и через личный кабинет налогоплательщика. Бумаги в первых двух вариантах при допущенных ошибках вернутся до полного исправления и новой подачи. Последний вариант позволяет автоматически отслеживать путь и статус документов и исправлять возникшие ошибки.

Шаг третий. Оценка бумаг и получение выплат. В течение определенного времени налоговый инспектор проводит проверку, после чего заявителю поступает уведомление о положительном решении или отказе. Гражданин получает на руки решение, и в случае положительного ответа по истечении месяца на его счет поступают деньги.

На этом оформление и получение окончено, но стоит упомянуть о способах оформления. По факту их два: через работодателя и портал «Госуслуги».

Возврат процентов по ипотеке в налоговой

Для каждого случая инструкция индивидуальна. Порядок оформления следующий:

1. Заполнение декларации (3-НДФЛ) при личном посещении налоговой по образцу, через электронную программу «Декларация» или воспользовавшись услугами специалистов.
2. Далее взять справку о доходах (2-НДФЛ), ее выдает бухгалтер или работодатель.
3. Следующим шагом станет сбор необходимых документов.
4. После заполняется заявление.
5. Проверка бумаг налоговым инспектором.

Возврат процентов по ипотеке в налоговой оформляется по той же схеме.

Через работодателя

Оформить компенсацию через начальство гораздо быстрее: процесс не требует длительного сбора документов и ожидания. Происходит это так:

1. Написать заявление на имя работодателя о получении компенсации.
2. Взять в ФНС разрешение на получение налога.
3. Уведомление передать бухгалтеру или нанимателю, после чего перестают удерживать 13 % и начинают выплачиваться денежные средства.

Второй способ оформления намного быстрее.

Рассчитать, какую сумму можно вернуть

Получить компенсацию можно как за сам заем, так и за его проценты. Размер по ипотеке составляет 2 миллиона рублей, а по процентам — 3 миллиона. То есть 13 % от этих сумм составляет 260 тысяч с тела и 390 с процентов.

Пошаговый пример расчета: гражданин Петров купил квартиру стоимостью 7 млн рублей, из которых 3 млн заемные (ипотека). Платить будет 13 лет, размер переплаты — 1,5 млн руб. За это время его официальный доход составил 900 тысяч рублей. Вопрос: сколько вычетов можно вернуть и какой размер максимальной суммы выплат?

Получить вычет с 7 млн руб. не получиться, так как максимальная сумма не должна превышать 2 млн руб., поэтому при расчетах будет браться именно эта цифра.

Рассчитать довольно просто:

2 000 000 * 13 = 260 000 – выплаты с покупки квартиры

1 500 000 * 13 = 195 000 – вычет по процентам

900 000 * 13 = 117 000 – уплаченные налоги заемщиком

260 000 + 195 000 = 455 000 – общая оплаченная сумма вычета

Способы получения подоходного

Прежде чем средства вернутся к заявителю, ему придется пройти непростой путь от сбора документов до ожидания ответа. После получения ответа начинается перевод денег, а сделать это можно двумя способами:

1. Перечислить выплаты на банковский расчетный счет — процесс более длительный и сложный.
2. Получить деньги через заработную плату. Для этого нужно предоставить уведомление о разрешении возмещать выплаты. После получения бумаги бухгалтер перестает удерживать с зарплаты 13 % подоходного налога.

Советы и рекомендации

Самый главный совет – это внимательное заполнение. Допущенные ошибки крадут время на получение выплат. Многие считают, что перед получением вычета за жилье в ипотеку необходимо погасить заем, но это, заблуждение, как и мнение, что покупать стоит достроенное жилье.

На самом деле оформить возврат средств можно и за недострой в новостройке. Главное, чтобы все документы были оформлены правильно.

У многих возникают проблемы с расчетами, но посчитать размер выплат несложно. Множество онлайн-помощников (калькуляторов для расчета налогов) значительно упрощают задачу.

На пути сбора и передачи документов могут возникать подводные камни. В целях грамотного разрешения подобных ситуаций лучше сразу обращаться к юристам.

Полезное видео

Подробное разъяснение: