Возврат подоходного налога – это процедура возмещения части уплаченного сбора в связи с обстоятельствами, указанными в законе.
Среди оснований, за что можно вернуть, – отнесение лица к определенной категории и особый характер деятельности.
Содержание
Можно ли сделать возврат подоходного налога с зарплаты
Для ответа на вопрос «можно ли вернуть» необходимо обратиться к НК.
В статье 208 перечислены виды доходов, с которых взимается налог. Там упомянута зарплата как вознаграждение за выполнение работы, предоставление услуг по трудовым, гражданско-правовым договорам.
+7 (812) 425 6761 - Санкт-Петербург и обл.
8 (800) 350 8362 - Другие регионы РФ
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!
ВАЖНО: резидент РФ платит налог на доходы физических лиц не только с зарплаты, получаемой на территории России, но и за вознаграждение по работе вне ее пределов, когда он остается на территории РФ.
Поэтому возврат с заработной платы возможен, если у лица есть основания для соответствующих вычетов по статьям 218–221 НК РФ.
Как вернуть подоходный налог
Для оформления возврата необходимо выполнить алгоритм:
- Заработать облагаемый доход (зачисление на карту, продажа имущества, например квартиры, получение денег наличными и т.д.).
- Заплатить налог с дохода в соответствии с установленной процентной ставкой (статья 224).
- Установить наличие права на вычет согласно НК.
- Обратиться в налоговую с требуемыми документами.
Кто имеет право
Законом не установлен перечень лиц, имеющих право на получение вычета, т.к. порядок налогообложения уже закрепил, кто платит НДФЛ – резиденты и нерезиденты РФ.
Поэтому за вычетом может обратиться любое физическое лицо, которое уплатило налог с дохода и имеет соответствующие основания для возмещения.
ВАЖНО: необходимо помнить, что Налоговый кодекс предусматривает освобождение по уплате пошлины с некоторых видов доходов (статья 217). Так, студенты очного отделения, получающие стипендию и не обладающие иным заработком, не могут претендовать на возвращение.
За что можно получить
Перечень оснований, с чего можно вернуть подоходный налог физическому лицу,
установлен НК и довольно широк:
- вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым контрактам;
- покупка лекарств;
- выкуп земельного участка;
- вознаграждения по договорам в сфере интеллектуальной собственности;
- действия с ценными бумагами, финансовыми инструментами;
- прохождение обучение;
- обеспечение детей;
- особый статус лица.
Виды возврата
Налоговым кодексом предусмотрено такие вычеты:
- стандартные;
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные;
- при работе с финансовыми инструментами, ценными бумагами;
- при участии в инвестиционном товариществе;
- профессиональные.
Стандартные
Этот вид предусмотрен статьей 218. В зависимости от категории лица размер возвращения разный.
Первая группа – 3 000 рублей для:
- Участников ликвидации катастрофы в Чернобыле.
- Получивших инвалидность или перенесших заболевания, связанные с радиацией, при аварии на «Маяке», а также участников ликвидации последствий.
- Участников ядерных испытаний.
- Инвалидов ВОВ.
- Военнослужащих, получивших инвалидность при защите СССР, РФ.
Вторая группа – 500 рублей для:
- Героев СССР, РФ.
- Участников ВОВ.
- Находившихся в Ленинграде в период блокады.
- Инвалидов I, II групп или с детства.
- Младший и средний персонал лечебных учреждений, участвовавший в оказании помощи при катастрофе в Чернобыле и получившие радиационное облучение.
- Перенесшие заболевания, связанные с радиацией вследствие аварий и катастроф.
- Отдавших костный мозг для спасения людей.
- Эвакуированных или переселенных из опасных зон из-за аварий в Чернобыле, на «Маяке».
- Родители и супруги военнослужащих, умерших при защите СССР, РФ, а также государственных служащих, погибших при исполнении обязанностей.
- Иных лиц, принимавших участие в боевых действиях по решениям органов власти.
Третья группа – на каждого законного представителя (т.е. родителя, усыновителя, опекуна, попечителя) ребенка:
- 1 400 для первого и второго малыша;
- 3 000 для третьего и последующих;
- 12 000 для детей-инвалидов.
При назначении действует общее правило – не более одного вычета. Если основания для возмещения несколько, то выбирается с большим размером.
Это правило не работает для третьей группы, т.к. стандартный вычет может быть оформлен как по основаниям, связанным с детьми, так и I, II групп.
Важно помнить, что вычет делается на каждый месяц налогового периода.
Социальные
Основания социальных вычетов предусмотрены статьей 219:
- произведенные пожертвования;
- обучение по контракту;
- оплата медицинских услуг, покупка лекарств;
- пенсионные взносы в НПФ, страхование жизни;
- страховые взносы на накопительную пенсию;
- прохождение оценки квалификации.
Суммы максимального возмещения за год составляют от 50 000 до 120 000 рублей.
Порядок и правила
Заявление о вычете возможно отнести как в местное отделение ФНС, так и работодателю.
При подаче документов через налоговую следует иметь в виду:
- Срок проверки документов составляет 3 месяца с момента подачи. В случае одобрения возврата деньги перечисляются в течение 1 месяца.
- По всем видам вычетов пишется одна декларация, куда вносятся сведения о каждом основании и объекте для возвращения налогов.
- Декларация направляется в инспекцию по месту постоянного проживания, т.е. по месту регистрации.
- В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса допускается отправка документа почтой с описью вложения. Кроме того, его можно доставить:
- представителем;
- в электронной форме;
- с помощью электронного кабинета плательщика.
ВАЖНО: возвращается не вся сумма, а пропорциональная уплаченному налогу в 13 процентов. То есть от суммы в 1000 рублей размер возврата составит 130 рублей.
Какие документы понадобятся
В зависимости от основания возврата необходимы разные подтверждения. Например, за лекарства необходимы:
- рецепт со штампом от врача;
- чек от покупки;
- заполненная декларация.
Для оформления стандартного вычета, касающегося детей, понадобятся:
- Заявление.
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Свидетельство о браке или паспорт заявителя.
- Справка об обучении на очном отделении, справка об инвалидности (если имеются).
- Заявление с приложенными документами подается работодателю.
При оформлении вычета вследствие принадлежности к особой категории (ликвидаторы аварий, катастроф, супруги погибших и военнослужащих и т.д.) необходимы документы, подтверждающие этот статус.
Сроки
В зависимости от места обращения заявителя отличаются периоды. Так, для оформления возврата за покупку медикаментов в ФНС можно обращаться не ранее следующего календарного года после покупки лекарства.
Поэтому легче взять уведомление в налоговой о праве на вычет и сдать его работодателю. Этот вариант осуществим уже на следующий день после покупки (ФНС подготовит документ в течение месяца с момента получения заявки).
После этого из зарплаты перестанет взыскиваться НДФЛ до израсходования всей суммы выплаты.
Общий срок, за сколько лет можно обращаться для оформления вычетов, составляет 3 года с момента перечисления НДФЛ в период производимых расходов (например, оплата обучения).
Полезное видео
Консультация финансиста:
+7 (812) 425 6761 - Санкт-Петербург и обл.
8 (800) 350 8362 - Другие регионы РФ
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!
Я знала только про возврат налога при покупке квартиры. 3 года уже делаю такой возврат. Документы всегда делаю у специалиста, так как первый раз приходилось переделывать 2 раза.
У меня родители получают подобные выплаты за сестру-инвалида. Им пришлось долго документы собирать для того, чтобы эти выплаты получить, так как собирали они все их сами. По-моему, проще было бы обратиться к юристу для составления документов, но это уже мы в последствии поняли.
Давно искала информацию по этому вопросу. И как мне кажется, статья достаточно полезная. Раскрывает много полезных тем, да и написана простым языком (не то что на некоторых сайтах). Но всё таки, в данном вопросе, я считаю, наверное, лучше обратиться к юристу.
Я уже третий год получаю такой возврат, после приобретения участка под дачное строительство. Первые два года обращалась за помощью в заполнении декларации, сейчас уже удалось научиться самой.
Я слышала от многих знакомых что они пользуются услугой возврата ндфл. Сейчас мне предстоит крупная покупка- берём в ипотеку квартиру, было бы неплохо вернуть часть стоимости. Спасибо за статью, все расписано по шагам, буду разбираться с документооборотом и порядком возмещения.
Еще можно вернуть НДФЛ посредством ИИС, индивидуального инвестиционного счета совершенно законно и немного документов для этого нужно
Закидайте меня тапками, но я за то, чтобы обратиться к человеку, который в том понимает (юрист, например). Берут они совсем немного, а сделают как надо.