Необходимый список документов для возврата налога при покупке квартиры

В разных ситуациях определенный список документов для возврата налога при покупке квартиры может меняться.

В статье подробно разберем, какие нужны документы и куда их сдают.

Как подготовить пакет для оформления НДФЛ?

Согласно законодательству Российской Федерации, размер вычета при покупке квартиры составляет 13 % от фиксированной суммы в 2 000 000 рублей. Указывают на это статьи 220 и 222 Налогового кодекса.

От выбора одного из вариантов (через нанимателя, ИНФС или МФЦ) напрямую зависит срок подачи документов.

Например: направить документацию в налоговую службу можно только через год после приобретения жилья, а вот у работодателя возврат средств возможно, когда будет выписка из Росреестра.

Для справки! Если налогоплательщик не воспользовался вычетом в полной мере, он может получить остаток в другом налоговом периоде (пп. 2 п. 1 ст. 220).

Часть документов должны иметься у заявителя на руках (паспорт, ИНН), остальные берутся в различных инстанциях.

Например: ипотечные бумаги и график уплаты процентов необходимо взять в банке, договор купли-продажи заключается у нотариуса между продавцом и покупателем, значит, и взять его можно там же. Форму 2-НДФЛ выдает бухгалтер или руководитель (справка о доходах и уплаченных налогах).

Если недвижимость приобретена ИП через свое предприятие, то возвращение средств невозможно. Конечно, существует ряд исключений, позволяющий вернуть деньги:

1. Предприниматель работает на ОСНО или ведет другой вид деятельности и перечисляет все обязательные налоги, в том числе НДФЛ.
2. Если гражданин кроме ИП имеет еще официальное трудоустройство как физическое лицо, за которое отчисляются 13 %.
3. Если доходы частника облагаемые, например с продажи имущества или сдачи его в аренду.
4. Получить выплаты может официально трудоустроенный законный муж/жена. Приобретенная недвижимость — совместно нажитая, что и дает право обоим супругам на компенсацию в равных частях либо согласно размеру долей.

Внимание! Письмо Минфина РФ N ЕД-2-3/985 от 22.12.2011, индивидуальный предприниматель имеет право на налоговый вычет, если доходы, полученные из иных источников, декларировались и перечислялись в инспекцию по ставке 13 %.

Подать документы можно тремя способами:

• лично при посещении налоговой службы;
• по почте заказным письмом;
• через сайт «Госуслуги».

Список документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры

В обязательный пакет на возвращение подоходного налога через ФНС входят:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. Заявление, в котором нужно указать номер лицевого счета для перечисления средств.
3. Декларация (форма 3-НДФЛ) за отчетный год. Образец можно взять в специальном органе либо заполнить электронную версию в программе «Декларация».
4. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ), которую необходимо взять у работодателя или бухгалтера.
5. Документы, которые устанавливают право на получение выплат:

• договор купли-продажи и выписка из Росреестра (если было куплено готовое жилье);
• ДДУ и акт передачи (если дом находится на стадии строительства), подать их можно не дожидаясь ввода здания в эксплуатацию;
• выписка из ЕРГП или свидетельство о праве собственности (на дом, построенный своими силами и земельный участок под него).

6. Платежные бумаги (чеки, квитанции, договоры).

Если оформлять имущественный налог через работодателя, то к перечисленным документам понадобится разрешение из налоговой инспекции на получение вычета. Уведомление отдать руководителю или в бухгалтерию. А вот декларация и бумага о доходах не понадобится.

Для заполнения документа необходимы такие сведения из этого перечня:

• паспортные данные;
• информация из справки о доходах;
• сведения из платежек.

Перечень документов для возврата налога при покупке жилья в ипотеку

Оформляя пакет бумаг для возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку и по ее процентам, нужно правильно заполнить, подать заявление. После рассмотрения и получения положительного решения необходимо донести оставшийся пакет бумаг, в список которого входят:

• паспорт гражданина РФ;
• заявление;
• декларация (форма 3-НДФЛ);
• справка о доходах и уплаченных налогах (2-НДФЛ, которую можно взять у бухгалтера, руководителя или налогового инспектора);
• договор купли-продажи;
• акт приема-передачи при долевом участии;
• свидетельство о праве собственности;
• свидетельство о браке (если созаемщиком выступает один из супругов);
• ипотечный договор;
• справка о выплате процентов;
• платежные бумаги, доказывающие факт оплаты.

Все документы предоставляются в двух экземплярах: копии и оригиналы.

Внимание! Все бумаги, которые сдаются в ИФНС, должны быть представлены в виде копий и оригиналов. Их обязательно заверяют.

Вторичный рынок

При покупке жилья на вторичном рынке для оформления вычета нужны следующие бумаги:

• паспорт;
• ИНН;
• заявление на возвращение;
• декларация;
• свидетельство собственности;
• справка о доходах;
• платежки (расписка при наличном расчете, договор – если оплата производилась через банковский счет).

Если направлять бумаги через личный кабинет налогоплательщика, то все перечисленные документы предоставляются в виде сканов.

За покупку в новостройке

Размер вычета при покупке не превышает 13 % от 2 млн рублей. Поэтому за квартиру в новостройке можно вернуть лишь 260 тысяч рублей.

Для получения налогового вычета за приобретение имущества необходимы такие документы:

• паспорт заявителя;
• ИНН;
• заявление на возвращение;
• заполненная декларация;
• договор о приобретении жилья;
• акт передачи;
• справка о доходах;
• договор из банка (если жилье было куплено в ипотеку);
• график уплаты процентов;
• договор купли-продажи.

Для справки! Если при покупке квартиры использовался материнский капитал, то на эту часть средств оформить возврат нельзя. Это распространяется на все виды субсидий. Деньги можно вернуть только за кредитные займы или наличный расчет.

Приобретение дома

Для оформления имущественного налога за покупку или строительство частного дома потребуются бумаги по такому списку:

• паспорт;
• ИНН;
• заявление;
• декларация на возврат денег за строительство (если оно было);
• свидетельство о праве собственности на возведенное имущество и земельный участок;
• справка 2-НДФЛ;
• платежные документы.

Как заверить копии документов для декларации в налоговую?

Сделать это можно самостоятельно, либо обратиться к нотариусу. Допускается отметка принимающего инспектора.

ВАЖНО! Обязательно надо поставить на каждой странице «Копия верна», дату, подпись и расшифровку к ней.

Распространенные ошибки

Существует четыре основные ошибки при сборе документов для получения подоходного налога. Их стоит запомнить и не допускать:

1. Сдавая декларацию, гражданин должен подтвердить все сведения из нее определенной документацией. Инспектор, принимающий пакет, обязательно затребует их. Если какой-то не будет хватать, то чиновник вправе отказать в выплатах. Об этом стоит позаботиться заранее.
2. Форма 2-НДФЛ. При получении справки стоит обратить внимание на ее заполнение, так как существует старая и новая форма. До 2014 года в справках указывался старый код ОКАТО, после 1 января 2014 года в заполнении проставляется новый территориальный код ОКТМО. Если данные неверны, по закону работодатель или бухгалтер обязаны переделать справку.
3. Встречаются случаи, когда гражданин забывает приложить заявление к общему пакету бумаг либо заполняет его с помарками. В такой ситуации документы не принимаются или отправляются на исправление ошибок. В заявление обязательно указывается банковский счет: выплаты наличными не выдаются.
4. Главная и самая грубая ошибка при заполнении декларации — это неправильно указанная сумма вычета. Такое часто встречается при покупке жилья в ипотеку: вместо данных о вычете люди ставят суммы выплат по займу. Это очень грубая ошибка. Такая декларация возвращается заявителю на исправление либо инспектор вовсе отказывает в получении выплат.

Чтобы заполнить заявление и декларацию без ошибок и исправлений, воспользуйтесь онлайн-сервисом, где имеется готовый шаблон для заполнения. Для этого требуется лишь установить программу «Декларация» на персональный компьютер, а заявление — найти на сайте Госуслуги или в кабинете налогоплательщика.

Полезное видео

Подробно о проблеме: