Как сделать возврат подоходного налога за учебу в институте

Получить вычет, оплачивая свое образование или занятия ребенка, возможно согласно общим требованиям.

Возврат подоходного налога за учебу допускается, если у учебного заведения есть соответствующая лицензия. Организации бывают государственными (муниципальными) или частными.

Законодательство

Вычет за получение образования оформляется при оплате:

• своего обучения;
• детей;
• подопечных;
• братьев, сестер (хотя бы от одного общего родителя).

Одно из главных условий – возраст учащегося: он не должен превышать 24 лет.

1. Подпункт 3 п. 2 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации сообщает: претендовать на возвращение средств за прохождение курсов, учебы в вузе, автошколе могут родители, опекуны, старшие дети.
2. В абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ говорится о том, что оформление выплат возможно при очной форме занятий у детей, подопечных, братьев/сестер.

Самостоятельная оплата позволяет вернуть удержанные средства при любой форме обучения.

Что такое налог за обучение

Налоговый вычет за образование – это компенсация денег, потраченных на учебный процесс.

НК Российской Федерации предоставляет эту возможность студентам платного отделения. Получить вычет может человек с постоянным местом работы (ставка налогообложения 13 процентов) и одновременно оплачивающий образовательные услуги.

Возвращают выплаты после оказания услуг такими учебными организациями:

• МДОУ;
• школа;
• вуз;
• кружки;
• автошкола.

Для справки! Максимальный срок давности оформления выплат составляет 3 года. Если одновременно оплачивалось получение профессии или прохождение курсов, то потраченные средства возвращаются лишь за тот период, когда деньги вносились впервые.

В каких случаях можно вернуть налог за обучение в университете

Отчисления возвращаются при любой платной форме образования (очной, заочной, дистанционной, дневной и др.). Главное условие – удержание НДФЛ у трудоустроенного студента, возрастных ограничений закон не устанавливает.

Обучая детей, подопечных, братьев (сестер), получить подоходный налог возможно при очной форме занятий. Договор заключается между родителями и университетом. Это позволяет вернуть выплаты любому из опекунов, даже тому, кто не подписывал контракт.

Важно! Если по каким-то причинам родители развелись, то претендовать на выплаты может только подписавший договор.

Достаточно часто студенты устраиваются на официальную подработку и оплачивают обучение сами, что позволяет им самостоятельно перезаключить договор с учебным заведением. Условия удержанной суммы с зарплаты такие же, как при самостоятельном получении и оплате образования.

За какой период можно получить

Согласно пункту 7 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации, обратиться за возвратом НДФЛ возможно в течение трехлетнего срока с момента внесения первой суммы. Занятия, оплачиваемые постоянно, также позволяют вернуть деньги. Если в течение установленного законом срока выплаты не оформлялись, то после право на них теряется.

Как сделать возврат подоходного налога за учебу в институте

Возврат НДФЛ можно оформить двумя способами:

1. У работодателя.

Вернуть средства через нанимателя могут граждане, кто хочет быстрее получить деньги, но не стремится заполнять декларацию. Заявление подают в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика с помощью портала Госуслуги либо при самостоятельном посещении налоговой службы.

В течение 30 календарных дней приходит ответ, сотрудник должен отнести документ работодателю. После оповещения начальства у него перестанут удерживать НДФЛ с заработной платы.

Согласно абзацу 2 пункта 2 ст. 219 НК, декларацию в текущем и следующем году подавать не нужно.

2. По декларации.

Налоговая декларация на возврат подоходного налога за обучение подается в установленной законом форме через кабинет налогоплательщика или портал Госуслуги.

Чтобы заполнить необходимые документы, понадобится справка о доходах. Ее можно найти в личном кабинете или запросить у работодателя.

Инспекция проверяет декларацию в течение 3 месяцев, еще 30 дней понадобится для возврата денег. Необходимо написать, подать заявление, где будут указаны реквизиты для перечисления излишне уплаченной суммы.

Важно! На время получения услуг сохраняйте все чеки и договоры – свидетельства оплаты.

Кроме декларации, необходимо сдать ряд документов (копии), для подтверждения инспектору нужно также предъявить оригиналы.

Как вернуть деньги за учебу на заочном через налоговую

Вернуть деньги через налоговую службу за учебу на заочном отделении может человек, самостоятельно оплачивающий свои занятия. Для этой категории граждан предусматривается возврат средств согласно законодательству РФ за все возможные варианты платного образования: очная, заочная или экстерн.

Нужно четко соблюсти правила:

1. Официальная трудоустроенность и отчисление НДФЛ.
2. Оплата производится самим учащимся за весь образовательный курс.
3. Учебное заведение должно иметь сертификат, который будет подтверждать его статус.

Родителям, опекунам или старшим братьям (сестрам), которые оплачивают занятия детей, вычеты по закону за заочную форму в институте не положены.

Сколько можно вернуть налога за обучение ребенка в институте

Размер вычета зависит от того, чье образование в дальнейшем будет оплачиваться. Например:

1. Сумма вычета за курсы или учебу одного ребенка составляет 50 тысяч руб. в год.
2. На подопечного или опекаемого сумма также составляет 50 000 за 12 месяцев. Это распространяется на возраст от 18 лет на время опеки и до 24 после прекращения опеки.
3. Размер НДФЛ за обучение брата (сестры) составляет 120 тысяч рублей в год на человека до достижения им 24 лет.

Для справки! Согласно абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, денежный вычет оформляется за общее время учебного процесса, а также академический отпуск.

Сроки

Статья 88 НК РФ указывает, что получить выплаты за учебу можно через 3 месяца после подачи пакета стандартных документов и заявления в специальную службу. К этому сроку добавьте еще 30 календарных дней для начисления средств на предоставленные гражданином реквизиты. После поступления денег на счет человеку приходит уведомление из специальной службы.

Если документация, заявление или декларация сдается с ошибками, то все бумаги возвращаются заявителю до исправления.

Возможны случаи, когда срок ожидания ответа, уведомлений о выплатах увеличивается и варьируется от 9 до 12 месяцев. В этот период следует внимательно следить за уведомлениями, которые приходят из инспекции.

Сохранив их, можно будет в будущем доказать ошибку (если она была допущена специалистом) и взыскать пеню согласно статье 78 НК РФ. Для уточнения всех подробностей, тонкостей процесса лучше обратиться к инспектору по месту регистрации.

Полезное видео

Консультация юриста: